연금저축·IRP 연말 납입, 세액공제 최대 148만 5천원

연말 절세 | 연금저축·IRP

연금저축과 IRP는 12월 31일까지 실제로 입금한 금액만 올해 세액공제에 들어가요.

연말이 가까워질수록 "얼마를 더 넣어야 하지?"

하는 질문이 늘어나는데, 이 글에서는 한도와 세액공제 계산, 헷갈리는 점을 숫자로 정리했어요.

한눈에 보기

연금저축 단독 한도	연 600만원
연금저축+IRP 합산 한도	연 900만원
세액공제율	총급여 5,500만원 이하 16.5%, 초과 13.2%(지방소득세 포함)
납입 기준	2026년 1월 1일~12월 31일에 실제 입금한 금액
추가 공제 한도	ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 이전 금액의 10%(최대 300만원)만큼 공제 대상 한도가 늘어날 수 있어요. 환급액이 300만원이라는 뜻은 아니고, 올해 납입분 적용 여부는 국세청 안내나 금융사에서 확인하세요

얼마까지 넣으면 공제를 다 받나요?

연금저축은 연 600만원까지예요.

여기에 IRP를 더해도 합산 900만원이 상한이에요.

예를 들어 연금저축에 600만원을 넣었다면 IRP는 300만원까지만 공제 대상이에요.

900만원을 넘는 금액은 넣어도 올해 공제는 되지 않아요.

이미 얼마를 넣었는지는 금융사 앱의 '올해 납입액'에서 확인할 수 있어요.

남은 한도는 900만원에서 이 금액을 빼면 돼요.

환급은 얼마나 되나요?

공제율은 소득에 따라 달라요.

근로소득만 있다면 총급여 5,500만원 이하는 16.5%, 초과는 13.2%예요.

종합소득이 있는 경우의 기준은 종합소득금액 4,500만원이에요.

참고로 세법상 공제율은 지방소득세를 뺀 15%와 12%예요.

지방소득세 10%를 더하면 16.5%, 13.2%가 돼서 같은 이야기예요.

900만원 전액 납입	총급여 5,500만원 이하: 약 148만 5천원 / 초과: 약 118만 8천원
400만원만 납입	5,500만원 이하: 66만원 / 초과: 52만 8천원

이 금액은 내야 할 세금에서 빼 주는 방식이라서, 낸 세금이 이보다 적으면 돌려받는 금액도 줄어요.

내 세금이 얼마인지는 홈택스 연말정산 미리보기로 대략 볼 수 있어요.

제공 시기는 국세청 공지를 보세요.

50세 이상 추가 한도는 아직 있나요?

없어요.

50세 이상에게 한도를 더 열어 줬던 한시 특례는 끝났고, 2023년부터는 50세 이상 여부와 상관없이 연금저축 600만원, 합산 900만원이에요.

고소득자 등 예외 여부는 국세청 안내를 보세요.

아직 옛 기준을 현행처럼 적어 둔 글이 있어서 헷갈리기 쉬워요.

다만 ISA 만기 자금을 옮기면 공제 대상 한도가 최대 300만원 더 늘어날 수 있어요.

50세 특례와는 별개이고, ISA 만기 전환이라는 조건이 꼭 필요해요.

올해 납입분에 적용되는지와 만기 후 60일 이내 이체 같은 세부 조건은 국세청 안내나 이용 중인 금융사에서 확인하세요.

여기서 많이 헷갈려요

첫째, "올해 납입분"은 입금일 기준이에요.

12월 마지막 주에 이체를 걸어 두면 금융사 마감 시각을 놓칠 수 있어요.

마감 시각은 금융사마다 달라요.

12월 중순까지 끝내는 쪽이 안전해요.

둘째, 이름이 비슷한 상품을 구분하세요.

연금저축보험은 세액공제 대상이고, 일반 연금보험은 대상이 아니에요.

셋째, 중간에 해지하면 손해가 커요.

연금저축을 연금으로 받지 않고 해지하면 기타소득세 16.5%가 붙는 것으로 안내돼 있어요.

세액공제를 받은 원금과 운용수익이 대상이고, 공제받지 않은 원금은 빠져요.

사망이나 부득이한 사유는 예외로 따로 안내돼 있어요.

IRP는 법에서 정한 사유가 아니면 중간에 꺼내기도 제한돼요.

그래도 공제 혜택보다 세금이 더 클 수도 있어요.

정말 필요할 때 쓸 돈이 아니라면 넣기 전에 한 번 더 생각해 보세요.

바로가기!!

▶ 홈택스에서 예상세액 계산하기

체크리스트

• 금융사 앱에서 올해 납입액과 남은 한도(900만원 − 납입액) 확인
• 총급여가 5,500만원 이하인지 확인해서 환급 예상액 계산
• ISA 만기 자금이 있다면 연금계좌 전환 조건과 시기 확인
• 12월 중순까지 입금 끝내기

자주 묻는 질문

Q. 연금저축을 안 하고 IRP만 넣어도 되나요?

돼요. IRP 단독 한도도 900만원이에요. 합산해서 900만원을 넘지 않게만 하면 돼요.

Q. 올해 세제가 바뀌어서 한도가 달라지나요?

현재 기준으로 2026년 납입분 한도는 600만원, 합산 900만원이에요. 세법 개정 여부는 국세청 공지를 보세요.

Q. 환급은 언제 받나요?

2026년 귀속분은 2027년 연말정산에서 반영돼요. 회사에서 1~2월에 정산하는 경우가 많지만 시기는 회사마다 달라요.

연금저축·IRP는 세금 혜택이 분명한 대신 오래 묶이는 돈이에요.

올해 남은 한도, 챙기고 계신가요?

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이 글은 공개된 자료를 정리한 일반 정보이고, 세무 전문가의 상담이 아니에요.