월세 세액공제 최대 170만원, 올해 낸 월세 요건·서류 정리

연말정산 | 월세 세액공제

월세를 내고 있는데 연말정산에서 빼먹기 쉬운 항목이 월세 세액공제예요.

올해 낸 월세는 연 1,000만원까지 공제 대상이에요.

공제율은 소득에 따라 17% 또는 15%예요.

이 글에서는 요건, 서류, 받는 금액을 순서대로 정리했어요.

한눈에 보기

공제율	총급여 5,500만원 이하(종합소득금액 4,500만원 이하) 17%
	총급여 8,000만원 이하(종합소득금액 7,000만원 이하) 15%
월세 한도	연 1,000만원
최대 공제액	170만원(17%)·150만원(15%)
대상 주택	국민주택규모 85㎡ 이하 또는 기준시가 4억원 이하
필요 서류	주민등록표등본·임대차계약서 사본·월세 이체 영수증

누가 받을 수 있나요?

12월 31일 현재 무주택 세대의 세대주가 받을 수 있어요.

세대주가 주택 관련 공제를 받지 않았다면 무주택 세대원도 가능해요.

총급여 8,000만원(종합소득금액 7,000만원) 이하 근로자여야 해요.

임대차계약서 주소로 전입신고를 해야 하고, 등본 주소와 계약서 주소가 같아야 해요.

어떤 집이어야 하나요?

국민주택규모인 85㎡ 이하이거나 기준시가 4억원 이하여야 해요.

주거용 오피스텔과 고시원도 포함돼요.

기숙사는 해당하지 않아요.

얼마나 돌려받나요?

월세 연 1,000만원까지만 공제 대상이에요.

월 60만원을 냈다면 연 720만원이라 아래처럼 계산돼요.

공제율	연 월세 720만원	연 월세 1,000만원
17%	122만 4천원	170만원
15%	108만원	150만원

단순 계산 예시이고, 공제는 낸 세금에서 빼는 방식이라 낸 세금이 적으면 환급이 줄 수 있어요.

서류는 무엇을 내나요?

회사에 세 가지를 내요.

• 주민등록표등본
• 임대차계약서 사본
• 월세 계좌이체 영수증 또는 무통장입금증

확정일자는 필수가 아니에요.

있으면 분쟁을 막는 데 도움이 돼요.

공식 제출서류 목록에 집주인 동의서는 없어요.

현금영수증과 같이 받을 수 있나요?

같은 월세로 두 가지를 다 받을 수는 없어요.

근로자에게 유리한 하나만 고르면 돼요.

총급여 8,000만원을 넘거나 12월 31일에 집을 가지고 있다면, 월세 세액공제 대신 현금영수증 소득공제 길이 있어요.

내년에는 달라지나요?

2026년 세제개편안에 월세 한도를 1,200만원으로 올리는 안이 있어요.

청년은 소득과 관계없이 17%를 적용하는 안도 담겼어요.

다만 정부안이고, 2027년 1월 1일 이후 내는 월세부터 적용돼요.

올해 낸 월세는 지금처럼 연 1,000만원이 한도예요.

여기서 많이 헷갈려요

첫째는 전입신고예요.

계약서 주소로 전입하지 않으면 공제를 받을 수 없어요.

둘째는 소득 기준이에요.

배우자와 합산하지 않고 본인 총급여를 기준으로 봐요.

셋째는 한도예요.

월세를 많이 내도 공제 대상은 연 1,000만원까지예요.

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체크리스트

• 12월 31일 기준 무주택 세대주인지 확인하기
• 계약서 주소와 등본 주소가 같은지 보기
• 올해 월세 이체 내역 모아 두기
• 회사 연말정산 서류 제출일 확인하기

자주 묻는 질문

Q. 월세를 현금으로 냈는데 괜찮을까요?

계좌이체 영수증이나 무통장입금증이 필요해요. 현금으로 낸 월세는 증빙이 어려우니 회사나 세무서에 먼저 문의하세요.

Q. 배우자 이름으로 계약했는데 되나요?

기본공제대상자 명의 계약도 가능해요. 대신 본인이 그 집에 살면서 월세를 실제로 부담해야 해요.

Q. 전입신고를 안 했는데요?

전입신고를 하지 않으면 공제를 받을 수 없어요.

저라면 이번 주에 월세 이체 내역부터 내려받아 두겠어요.

월세 세액공제, 챙겨 보신 적 있으세요?

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이 글은 공개된 자료를 정리한 일반 정보이고, 전문가의 상담이 아니에요.

기준은 바뀔 수 있으니 국세청 안내와 회사 연말정산 안내를 함께 확인해 주세요.