주택청약 소득공제 연 300만원 한도, 12월 31일 전 확인할 것

세금·부동산 | 주택청약 소득공제

주택청약종합저축은 연말에 챙기면 세금을 줄일 수 있는 통장이에요.

올해 낸 금액의 40%, 연 300만원까지가 공제 대상이에요.

이 글에서는 대상, 금액, 연말 전에 할 일을 순서대로 정리했어요.

한눈에 보기

대상	총급여 7,000만원 이하 근로자
	12월 31일 기준 무주택 세대의 세대주 또는 배우자
공제율	납입액의 40%
연 납입 한도	300만원
최대 공제액	120만원(소득공제)
무주택확인서	처음 공제받는 해의 다음 해 2월 말까지 금융기관에 제출

누가 공제받을 수 있나요?

총급여 7,000만원 이하 근로자가 대상이에요.

12월 31일 기준으로 무주택 세대의 세대주거나 그 배우자여야 해요.

통장은 본인 명의여야 해요.

연중에 집을 사면 그해 납입분은 공제받기 어려워요.

얼마나 공제되나요?

납입액의 40%가 소득에서 빠져요.

연 납입 한도가 300만원이라 최대 공제액은 120만원이에요.

120만원은 돌려받는 돈이 아니라 소득에서 빼주는 금액이에요.

세금이 얼마나 줄어드는지는 본인 소득세율에 따라 달라요.

소득세율	줄어드는 세금	과세표준 구간
6%	7만 2천원	1,400만원 이하
15%	18만원	5,000만원 이하
24%	28만 8천원	8,800만원 이하

120만원에 세율을 곱한 단순 계산이고, 지방소득세는 빠져 있어요.

부부는 각자 받을 수 있나요?

2025년 1월 1일 이후 납입분부터 배우자도 공제 대상이 됐어요.

다만 각자 본인 명의 통장에 본인이 낸 금액만 본인 연말정산에서 공제돼요.

부부 합산으로 한도를 합치지는 못해요.

연말까지 무엇을 해야 하나요?

먼저 올해 납입액을 확인하세요.

연 300만원을 아직 못 채웠다면 12월 31일 전에 넣어야 올해분에 들어가요.

은행별 마감 시각이 다를 수 있어서 12월 중순까지 넣어 두는 게 안전해요.

처음 공제받는다면 무주택확인서도 필요해요.

처음 공제받는 해의 다음 해 2월 말까지 금융기관에 한 번 내면 돼요.

이미 낸 적이 있다면 다시 낼 필요는 없어요.

내년에는 달라지나요?

현행 제도는 2028년 12월 31일까지 적용돼요.

2026년 세제개편안에 이 공제를 계속 유지하는 방안이 담겼다는 보도가 있어요.

아직 정부안이라 국회 심의에서 달라질 수 있어요.

여기서 많이 헷갈려요

첫째는 120만원이에요.

세금을 120만원 돌려받는 게 아니라 소득에서 120만원이 빠지는 거예요.

둘째는 세대원이에요.

공제 대상은 세대주와 그 배우자까지예요.

셋째는 연도예요.

올해 납입분은 내년 초 연말정산에서 반영돼요.

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체크리스트

• 올해 주택청약 납입액 확인하기
• 12월 31일 전에 부족분 납입하기
• 무주택확인서를 냈는지 은행에 확인하기
• 부부라면 각자 통장 명의 확인하기

자주 묻는 질문

Q. 연 300만원을 넘게 넣으면 더 공제되나요?

아니에요. 공제는 연 300만원까지만 적용돼요.

Q. 12월 31일에 넣어도 되나요?

올해분에 넣으려면 12월 31일 전에 납입돼야 해요. 은행별 마감 시각이 다를 수 있으니 미리 넣어 두세요.

Q. 무주택확인서는 매년 내야 하나요?

처음 공제받는 해의 다음 해 2월 말까지 한 번 내면 돼요. 이미 냈다면 다시 낼 필요가 없어요.

저라면 이번 주에 청약통장 납입액부터 확인해 보겠어요.

올해 한도를 채우셨는지 궁금해요.

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이 글은 공개된 자료를 정리한 일반 정보이고, 전문가의 상담이 아니에요.

기준은 바뀔 수 있으니 국세청과 가입 은행 안내를 함께 확인해 주세요.